夯实基础  率先垂范  扎实推进会计核算工作新局面——龙华区会计核算中心工作综述

龙华区会计核算中心领导班子

编者按：2020年是极其不平凡的一年。面对严峻的疫情考验，在区委区政府的坚强领导下，龙华区会计核算中心以党员为先锋、打头阵，处级领导干部发挥先锋模范作用，共计派出15人次长期战斗一线，安排轮岗值班60余人次,无间断坚守在社区、口岸、隔离点等超3000个小时，号召全体工作人员用行动践行共产党人的初心和使命。全区纳入会计集中核算单位共194家，含6家街道办、43家区直单位和145家公办办学单位，累计核算资金总额约733亿元，资产总额约678亿元。成功创建了区巾帼文明岗和三八红旗集体，凸显了新时代女性的巾帼风采。

一、2020年工作亮点

坚持党建引领，推动党建与业务双融双促

夯实根基，充分发挥党建引领作用。建设“学习”党建。坚持不懈学懂弄通做实习近平新时代中国特色社会主义思想，领导干部发挥“领头雁”作用，领读领学《习近平谈治国理政》第三卷等重要论述，2020年，专题组织学习中央全面深化改革委员会第十二次会议精神等累计40次，组织实地学习4次，以实际行动扎实推动习近平中国特色社会主义思想在中心落地生根。做实“规范”党建，建立完善“党建工作行事历”，明确党建工作内容、办理时限、责任人、进度等情况，推进党建工作规范化。激发“活力”党建。建设党建宣传墙、政府门户网站、党员活动室，多维开辟党建工作阵地；举行爱国革命诗歌朗诵会、实地参观红色教育基地，主题党日活动丰富多彩；打造“大党建”格局。选派表现突出的青年干部到工青妇组织任职，充实群团力量、激发队伍活力。

聚焦主业做优做实，提升会计核算服务水平

扎实推进全区会计集中核算全覆盖。根据教育部门中小学和幼儿园的建设规划，2020年新开办中小学和公办幼儿园增加一百余所，中心结合区直单位、街道、学校的不同特点，加大对各单位财务管理流程的梳理和归纳分析，积极对接，做到“应纳尽纳”。

规范会计核算工作流程确保集中管理出实效。2020年，中心进一步明晰了会计核算工作流程，共审核单据13万余笔，因审批程序不完整、报销资料不全等不符合规定予以退（补）的7000余笔，有效维护了全区财经纪律。

严格推行全区会计档案标准化管理。共纳管全区194家单位的会计档案2.71万余盒。为确保会计档案安全管理，中心制定完善《中心会计档案管理试行办法》等，确保档案管理职责清晰、责任到人。严格按照“三铁”“七防”标准配备硬件设施，安装专用消防、监控设备，织密织细安全网。

聚焦创新引领发展，激发核算新动能

高标准推进会计核算规范化。编制《会计业务规范化手册》，解析会计核算业务流程中的“结症”和要点，为全区会计业务提供统一、专业化的指导。编制《政府会计业务核算指引》，促进中心人员掌握新制度下经济业务核算新方式，提升履职能力。编制《会计核算常用政策文件汇编》，分类收录了工资福利及补助、三公经费等各类政策文件109份，为预算单位提供参考。面对疫情主动作为，制定《疫情防控会计核算业务指引》，在应对突发性重大公共卫生事件的会计环节发挥应有职能。同时，围绕区委区政府重点工作，合力攻坚业务难题，对全区240多个土地整备项目和房屋征收补偿项目进行资金收支对账，补记82个土地整备和房屋征收补偿项目成本共计约35亿元。协助有关单位移交在建工程3.83亿元，补记费用3亿元，确保“不重不漏，账实相符”。

高起点促进会计核算质效跨级飞跃。实施预算单位报账及时性内部评分，每月根据预算单位送单的时效性和完整性进行打分排名，及时性良好及以上（80分及以上）的单位占比从原有的10%提升到74%（新纳入集中核算的60家学校未列入排名），全区报账质量整体向好。对40家优秀单位与47个优秀个人进行全区通报表扬，反响非常良好。

高质量打造智慧核算平台助力“数字政府”建设。建立了囊括账务处理、电子报表、会计电子档案管理、会计数据查询分析等覆盖财务管理流程的综合性核算管理平台，跨部门整合全区会计数据，充分发挥大数据分析的便利化、智能化优势，打造智慧核算“大网络”。平台已于2020年11月份在全区推广使用。

龙华区会计核算中心主要领导参加志愿活动

聚焦会计监督职能，助力全面提升财务管理水平

在区委区政府的统一部署下，中心进一步明确职责定位，重新审视新形势下中心的财会监督职能作用，开展区属单位2019年“三公经费”专项核查，促进“三公经费”规范管理和合理支出,针对公务用车管理中的薄弱环节，实行公务用车“单车核算”，推动公车运行费用公开透明。开展专项资金（经费）核查，重点核查资金的管理和使用是否合法合规，为检查单位提供政策咨询，答疑解惑，促进专项资金使用效益提升。

龙华区会计核算中心2020年度工作总结暨表彰大会

聚焦强内控防风险，树立内控管理标杆

扎紧扎密制度的笼子。“打铁还需自身硬”。中心坚持将内控挺在前，结合中心日常管理，修订完善《深圳市龙华区会计核算中心财务管理制度（修订）》《龙华区会计核算中心合同管理办法》等“共性”制度建设。围绕工作职能，制定《龙华区会计核算中心不相容岗位与职务分离制度》《龙华区会计核算中心稽核工作制度》等一批“个性”制度。目前，中心建立完善内控制度19份，真正做到用制度管人、管事、管权,在全区内控管理工作中发挥了示范作用。

建立健全长效内控机制。成立中心内部控制领导小组和工作小组，对中心业务经济活动等方面进行监督，进一步提升风险防范能力和管理水平。制定《内部控制手册》，使内部控制机制建设延伸到各个层次、岗位和业务工作环节，实现全覆盖和无缝隙。

强化内控检查。中心刀刃向内，不遮丑、不避短，针对关键部门、关键环节，开展固定资产、合同管理、政府采购、会计业务规范化执行等专项内控检查，全面会诊中心在领导决策、业务流程、日常管理等方面存在的问题，拿出具体解决措施，有力有效防范化解内控风险。

聚焦队伍建设，打造“一专多能”人才梯队

“轮岗提能”激发队伍潜力。制定《龙华区会计核算中心轮岗工作暂行办法》，根据岗位特性和工作时长，实施不同部门之间“大轮岗”和部门内部“小轮岗”，打破了干部部门、岗位的固化。截至目前，部门之间“大轮岗”共14人。丰富培养形式提升队伍凝聚力。组织全区行政事业单位财务工作人员，先后开展5期会计业务专题培训，满足区委区政府对应用复合型财会人才的要求。举办“共享·共鸣”上讲台活动，搭建起“人人上讲台、个个有分享”的平台。设立党员示范岗和服务之星，以先锋引领作用，大力营造见贤思齐、积极进取的良好工作氛围。

龙华区会计核算中心三八节暨巾帼文明建岗活动

二、2021年工作展望

推动会计核算规范化，持续提高会计核算质量。动态拓展会计核算覆盖面，加强与新设立单位的联系，将符合条件的单位全部纳入集中核算，做到“应纳尽纳”。以报账及时性内部评分机制为基础，从原有的注重及时性延伸到及时性、完整性和规范性三点并重，强化评分结果运用，有效提升会计信息质量。通过送课上门、跟班学习等双向交流、多维锻炼，进一步提升各单位业务能力。

推进会计核算智慧化，助力政府“数字治理”。全力推动会计核算综合平台在全区的使用，依托平台在数据集中存储、标准统一制定、规范统一执行的基础上，实现大部分业务自动记账、自动对账和自动生成决算报表；在报销管理的资金流出源头上进行超标、超规控制，在账务处理过程中提供支出变化异常、记账错误等智能预警，从而推动会计与经济业务、管理活动的有机融合，有效推进会计数据互联共享，实现智慧核算。

建立健全协同合作机制，着力提升核算服务水平。进一步深化单位间合作，如在建工程转固工作，发挥会计专业性特点，梳理在建工程转固工作流程，对已验收并已交付使用的在建工程按估值入账，对办理竣工财务决算手续的在建工程确认入账成本，同步跟进做好核对、资产价值调整等工作，通过在重要专业领域的合作，凝聚形成规范专业、多元融合的核算新合力，为推动全区经济社会高质量发展贡献力量。

深化稽核监管力度，提升内控管理水平。建立稽核长效工作机制，进一步推进稽核整改成果化，提升监督工作质效。围绕区委区政府重点工作，抽取近三十家单位，开展疫情防控经费支出和差旅费、会议费、培训费支出等专项核查，发现问题及时敦促整改，促进各单位夯实财务管理基础。

坚持外引内培，促进队伍高质量发展。实行“三个结合”，把培育人才、发挥专长作为人才队伍建设重点。“跟班学习+送课上门”相结合，畅通与预算单位之间的人员交流与历练。“讲师+导师”相结合，邀请专家讲师开展培训每季度不少于5场，以老带新，“一对一”导师制助力新进人员成长。“竞赛+测评”相结合，定期组织知识竞赛和业务考核，奖优罚劣，通过有针对性培养措施，推进会计核算队伍高质量发展。以优异的成绩庆祝建党100周年！

(责编:曹书林   图文：王胜   金良艳)